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南海艺术高中后勤财务管理制度
[2003年10月08日]   来源:本站原创   作者:佚名   点击率: 【字体: 】【双击滚屏

一、总则

 1、为规范我校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进学校教学工作发展,根据《事业单位财务规则》和国家有关法规,结合学校实际,制定本制度。

 2、学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针,正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。

 3、学校财务管理的主要任务是:合理编制学校年度预算;加强核算,提高资金使用效益;加强资金管理,防止学校资产流失;建立健全财务制度,对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,如实反映学校财务状况。

二、财务管理体制

 结合区财政结算中心财务管理“集中管理,分校核算”的体制,在校长领导下,开展学校财务的管理活动,学校设置报账员,统一向区财政结算中心报送凭证单据,由结算中心进行记帐和财务处理。

三、学校预算管理

 学校财务预算编制,应坚持“量入为出,统筹兼顾,保证重点,收支平衡”的原则,做到自求平衡,不得编制赤字预算。学校的开支计划按财政局审定预算进行使用,在执行过程中,因特殊情况需要调整或追加预算的,须报请教育局和财政局审批。

四、收入管理

 学校的各项收入,包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入和其他收入。必须严格按照国家有关政策规定组织收入;各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据,各项收入必须全部纳入区财政“收支两条线”管理和学校财务管理。

五、支出管理

 1、学校的各项支出,包括事业支出、建设性支出、经营支出,必须严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的,由学校结合本校情况规定,报区教育局和财政局备案。

 2、由财政核拨给学校的生均经费,各项使用支出指导性计划的分配比例为:业务费、招待费、会议费共40%,水电费20%,临工工资16%,办公费7%,汽车费4%,差旅费4%,培训费3%,福利费3%,邮电费3%。

 3、除由区财政局代发的教职工工资及区以上的奖教奖学金不需报区教育局和财政局审批外,其余由学校发放给个人的各种津贴(包括岗位补贴、加班费、班主任津贴、级科组长补贴、节日慰问金等)和各项奖金的发放方案须由学校行政会议讨论制定初步方案,然后交教代会讨论提出修改意见,再由学校行政会议讨论修改并确定方案,报教育局审批后执行。

 4、学校教职工的人均收入,必须按财政局核定的包干额执行发放。

 5、票据报销要求:

 各类报销的原始票据,必须是真实的、合法的、完整的、禁止虚开票据。报销的各类票据必须有税务监制印章,并盖有收款单位发票专用章。各种票据,必须有单位名称、日期、品名、数量、单价、大小写金额;原始票据记载的各项内容均不得涂改;原始票据有错误的,要出具票据的原单位重开或者更正,更正处要加盖单位印章。原始票据金额有错误的,要出票原单位重开,不得在原始票据上更改。

 6、报销手续要求

 ⑴学校向区财政结算中心提供一至两名的领导审批人签名格式,学校如需变更领导审批人,须填写(学校领导审批签名备案表),送区财政结算中心备案后执行。所有报销单据都应由总务主任确立单据入帐科目。

⑵各类原始票据报销时须有经办人、证明人及由学校领导审批人审批,并在票据背面写明用途。除过桥费、停车费票据外,每张票据的背面要有经手人签名。凡需报销的教职工,须到总务处领取有关报销的单据封面,按财务要求,填写完整凭证并由学校领导审批人审批后方可到财务处办理报销手续。

⑶每笔业务在3000元以下的,可用现金支付。3000元以上(含3000元)的商品采购或其他单位正常往来的经济业务,应采用转帐方式结算。

⑷学校必须严格执行(南海市教育系统公物招标采购暂行办法)南教[2001]102号,购置5000元以上(含5000元)5万元以下的固定资产(含各种教学仪器设备)、校舍维修、园林绿化及其他服务项目等由学校行政会议讨论决定;5万元以上(含5万元)的工程项目由学校提出书面申请,经区教育局审批并办理好招标手续后才能进行采购(施工)。工程项目不得分拆,特殊情况需分拆的须经教育局批准。

⑸学校购买价值在2000元及以上的固定资产,票据报销时必须有经办人(采购人)、固定资产管理员验收证明及学校领导审批人签名,固定资产管理员应根据凭证及实物填写“固定资产验收单”并将固定资产登记入册。

⑹教职工因公借款,应填写借款单,借款单须写明借款事由、借款金额,并由学校领导审批人审批。业务终了一周内必须到总务处结清借款。前帐不清,后帐不借。

7)业务接待费和会议费的开支应事先申请并由学校领导审批人审批。原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理审批手续的,事后须及时补办审批手续。接待业务一般在指定的酒店、宾馆进行。所用款项一般指定专人在签单卡签名后按月转帐结算。一般不得擅自到其他地方消费或使用现金结帐。如需现金结算或到指定处以外的地方消费,必须由学校领导审批人审批。

7、职工福利费开支标准

为关心教职工生活,对因病住院的教职工或其直系亲属,由学校发给一次性慰问金300元,探望病人所购买的慰问品开支控制在100元以内。教职工的直系亲属病故,由学校支付慰问金(父母、妻子、丈夫、子女500元,岳父母、家翁、家姑300元)。

8、学校所有办公用品均由学校组织统一购买。各科组自购特需办公用品须经学校领导审批人同意。未经学校领导审批人审批同意,各科组或个人购买的办公用品不予报销。

9、差旅费报销的管理

教职工出差报销时,应填写差旅费报销单,报销单上须写明出差事由、地点、旅程起止时间乘坐的交通工具、金额、住宿费、其他杂费等。报销单必须有出差人、证明人及学校领导审批人签字。出租车票原则上不予报销,特殊情况须经学校领导审批人批准。交通工具的乘坐标准及区外出差伙食补贴按区财政局规定执行。

六、支票的使用和管理

学校借用空白支票,由学校的财务助理到区财政结算中心填写《转帐支票借用申请单》办理借用手续。支票的借取,每次不得超过三张。支票支付业务后,凭有效、合法的原始单据到“中心”办理报账手续。每月月末,学校要把未使用的空白支票缴回“中心”。若支票作废时,应持原支票及时到“中心”办理注销手续。

进行3000元以下经济业务时,可采用现金或支票进行结算。采购3000元以上(含3000元)的商品或与其他单位进行正常的经济业务往来,应采用转帐方式结算。外出办理经济业务需借用空白支票的,经办人须填写好《借用支票审批单》并经学校领导审批人审批后方可借取,借出的空白支票要写上限额。借票人要妥善保管好空白支票。

七、资产管理

 1、学校建立健全现金及各种存款的内部管理制度。对应收及暂付款项应及时清理结算,不得长期挂帐;暂时确实无法收回的应收及暂付款项,要查明原因,分清责任,经规定程序批准后核销。

 2、学校建立健全固定资产的管理制度,防止固定资产的损坏和流失,固定资产的租赁,应区教育局批准,并将收取的租赁费计入经营收入;固定资产的报废和转让,一般经学校负责人批准后核销;大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让,应当经过有关部门鉴定,报区教育局、财政局批准。

八、附则

本制度自二00四年一月一日执行,解释权在学校行政会议。

                                 南海区艺术高级中学

                                      2003年10月
(编辑:kin)
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